Sont réputés être des établissements de crédit ou des institutions financières, au sens de la directive, tous les intermédiaires financiers professionnels, comme les institutions de crédit, les sociétés d'investissement, les compagnies d'assurance-vie, les émetteurs de cartes de crédit, les sociétés de prêt-bail ou d'affacturage, les bureaux de change, etc.
Im Sinne der Richtlinie gelten als Kredit- und Finanzinstitute praktisch alle berufsmäßigen Finanzintermediäre wie Kreditinstitute, Investmentgesellschaften, Lebensversicherungsgesellschaften, Kreditkartenausgeber, Leasing- und FactoringGesellschaften, Wechselstuben usw.